Impuestos compuestos (impuestos sobre impuestos)

Cloudbeds PMS ahora permite configurar impuestos compuestos, también conocidos como impuestos sobre impuestos. Esta función te permite cobrar un impuesto directamente sobre otro impuesto, en lugar de aplicarlo únicamente sobre la tarifa base de la habitación. Esto es necesario en ciertas jurisdicciones del mundo, como Edimburgo, Escocia, y Quebec, Canadá, donde determinadas normas fiscales exigen calcular un impuesto sobre el monto de otro.

Información

Antes de que esta función estuviera disponible, los establecimientos que necesitaban impuestos compuestos tenían que recurrir a una alternativa para sortear esta limitación: aplicar impuestos sobre tasas. Los impuestos compuestos te permiten configurar correctamente estos casos con los tipos de impuestos adecuados y mejorar la precisión de tus folios e informes financieros.

Lo que puedes hacer ahora:

• Cobrar un impuesto sobre otro impuesto (por ejemplo, aplicar el IVA a un impuesto turístico)
• Cobrar un impuesto sobre una tasa (una opción que ya existía y que ahora ofrece más flexibilidad)
• Crear impuestos que se apliquen únicamente a otros impuestos o tasas, sin tener que seleccionar una reserva o un producto
• Combinar distintas opciones: un mismo impuesto puede aplicarse a reservas, productos, otros impuestos, otras tasas o cualquier combinación de estos elementos 

Cómo se muestra

Al crear o editar un impuesto o una tasa, verás las opciones de Disponible para. Antes, era obligatorio seleccionar al menos una de las opciones Reservas o Productos. Ahora, estas selecciones son opcionales. En su lugar, o además de ellas, puedes seleccionar:

• Cobrar sobre un impuesto: aplica este impuesto al monto calculado de otro impuesto
• Cobrar sobre una tasa: aplica este impuesto al monto calculado de una tasa

Cómo configurar impuestos compuestos

Antes de configurar impuestos compuestos, asegúrate de haber revisado los artículos Tipos de impuestos y tasas e Impuestos y tasas: todo lo que debes saber.

Paso 1: Crea el impuesto base

Crea el impuesto que servirá como base (por ejemplo, un impuesto sobre la tarifa de la habitación o un impuesto turístico). Sobre este impuesto se aplicará el impuesto compuesto.

1. Cuenta -> Configuración -> Finanzas -> Impuestos y tasas
2. Haz clic en +Nuevo impuesto o tasa
3. Configura el nombre, el tipo y la tasa del impuesto, e indica si está incluido o no incluido en el precio.
4. En Disponible para, selecciona Reservas, Productos o ambas opciones, según corresponda.
5. Haz clic en Guardar

Paso 2: Crea el impuesto compuesto

Ahora crea el impuesto que se calculará sobre el impuesto base.

6. Haz clic en +Nuevo impuesto o tasa
7. Agrega el nombre, la tasa y el tipo de impuesto.
8. En Disponible para, desmarca Reservas y Productos si este impuesto debe aplicarse únicamente a otro impuesto. Luego, marca Cobrar sobre un impuesto y selecciona el impuesto base en el desplegable.
9. Haz clic en Guardar

Ejemplos

Ejemplo 1: Edimburgo, Escocia

Edimburgo exige dos impuestos para el alojamiento, ambos incluidos en el precio (incorporados en la tarifa bruta cotizada de la habitación): un impuesto turístico del 6 % y un IVA del 20 %. El IVA se aplica a los ingresos por habitación y al impuesto turístico, por lo que este es un caso de impuestos compuestos. Como ambos impuestos están incluidos en el precio, el sistema divide la tarifa bruta cotizada entre el factor combinado para obtener los ingresos netos por habitación y luego calcula cada impuesto a partir de ese monto neto.  

El impuesto turístico se configura en un 6 % porque se aplica un IVA del 20 % sobre el impuesto turístico del 5 %.  Así, el monto total del impuesto turístico, incluido el IVA, equivale al 6 % del valor bruto.

Cómo se calculan los impuestos sobre una tarifa bruta cotizada de 100 € por habitación:

• Ingresos netos por habitación: 100,00 € ÷ 1,26 = 79,37 € (el factor combinado de los impuestos incluidos es 1,2 × 1,06 = 1,26; ambos impuestos se extraen de la tarifa cotizada mediante la división)
• IVA sobre los ingresos por habitación: 79,37 € × 20 % = 15,87 €
• Impuesto turístico: 79,37 € × 5 % = 3,97 €
• IVA sobre el impuesto turístico: 3,97 € × 20 % = 0,79 € (impuesto compuesto: IVA aplicado al monto del impuesto turístico)
• Total del huésped: 79,37 € + 15,87 € + 3,97 € + 0,79 € = 100,00 € (equivale a la tarifa bruta cotizada y confirma que todos los impuestos están incluidos en su totalidad)

Ejemplo de folio de la reserva: Edimburgo (1 noche, tarifa bruta cotizada de 100 €)

Ejemplo 2: Quebec, Canadá

Quebec aplica tres impuestos al alojamiento, todos no incluidos en el precio (se suman a la tarifa de la habitación). Tanto el GST como el QST se aplican a los ingresos por habitación y al impuesto sobre el alojamiento, por lo que este es un caso de impuestos compuestos.

Cómo se calculan los impuestos sobre una tarifa de habitación de $100:

• Ingresos por habitación: $100,00
• Impuesto sobre el alojamiento: $100,00 × 3,5 % = $3,50
• GST sobre los ingresos por habitación: $100,00 × 5 % = $5,00
• GST sobre el impuesto sobre el alojamiento: $3,50 × 5 % = $0,18
• QST sobre los ingresos por habitación: $100,00 × 9,975 % = $9,98
• QST sobre el impuesto sobre el alojamiento: $3,50 × 9,975 % = $0,35
• Total del huésped: $100,00 + $3,50 + $5,00 + $0,18 + $9,98 + $0,35 = $119,01

Ejemplo de folio de la reserva: Quebec (1 noche, tarifa de habitación de $100)

Lo que debes recordar

• El orden es importante: Crea el impuesto base antes de crear el impuesto compuesto que se le aplicará. El impuesto base debe existir para que puedas seleccionarlo.
• Reservas existentes: Al añadir un impuesto compuesto a una fuente, el sistema te pedirá que recalcules las reservas futuras. Consulta Añadir o aplicar impuestos y tasas para obtener más información sobre cómo funciona el recálculo.
• Conexiones con las OTA: Si tienes conexiones con canales de distribución, asegúrate de que la configuración de impuestos sea la misma en los canales para evitar discrepancias en las tarifas.
• Informes: Los impuestos compuestos aparecen como partidas independientes en el folio de la reserva y en tus informes financieros, lo que facilita conciliar cada obligación fiscal por separado.

• Precio sobre el que se cobra el impuesto: Un impuesto que se cobra sobre otro impuesto o tasa se calcula sobre el monto de ese impuesto o tasa. La configuración ¿Sobre qué se cobra este impuesto o esta tasa? se aplica únicamente a la parte que se cobra sobre el precio de la reserva. Consulta Elige sobre qué precio se cobra un impuesto o una tasa porcentual no incluido en el precio.