En la legislación fiscal, a menudo encontrará software preescrito y no preescrito (también conocido como personalizado) dividido en una de tres categorías amplias. Sin embargo, solo UNA categoría es relevante para Cloudbeds: el software accesible a través de la nube. Este artículo explica todos los detalles al respecto.
Software accesible a través de la nube - Antecedentes
- Este es un software que se accede de forma remota (a través de la nube)
- Los clientes normalmente acceden al software en la nube conectándose a internet, utilizando un navegador web para navegar a un portal seguro para clientes e ingresando credenciales de inicio de sesión únicas
- Los estados definen el software basado en la nube dentro de sus respectivos códigos de manera diferente.
- Algunos estados lo definen como: procesamiento de datos, organización de datos o como propiedad personal tangible
- Actualmente, se aplica el impuesto sobre las ventas a los productos SaaS* en 21 estados, todos los cuales tienen una legislación fiscal variable sobre SaaS
- Acción a realizar (solo para Finanzas y Contabilidad): De los estados donde tenemos Nexus, determine cuáles aplican impuesto sobre las ventas a los productos SaaS (Por favor, consulte más información sobre nexus a continuación)
*SaaS = software como servicio
¿Qué es Nexus?
El nexus del impuesto sobre las ventas es la conexión entre un vendedor y un estado que requiere que el vendedor se registre, luego recoja y remita el impuesto sobre las ventas en el estado.
Ciertas actividades comerciales activan el nexus del impuesto sobre las ventas, incluyendo:
- Alcanzar un umbral específico de ventas o transacciones (nexus económico)*
- Tener una presencia física
- Actividad remota, estableciendo una presencia cuasi-física
- Nexus por clic
El nexus es la obligación de registrarse, recoger y remitir el impuesto sobre las ventas en una jurisdicción donde se ha activado.
Acción a realizar (solo para Contabilidad y Finanzas): Determine dónde tenemos nexus, independientemente de si ese estado aplica impuesto sobre las ventas a los productos SaaS.
Nexus Trailing: El nexus puede continuar incluso después de que deje de hacer negocios o de tener presencia en un estado por un período que puede durar hasta el final del año calendario o incluso más.
*Bajo el nexus económico, se establece una conexión imponible cuando una empresa alcanza un cierto nivel de actividad económica en el estado, incluso si no tiene presencia física allí.
Cuatro actividades podrían activar el nexus para Cloudbeds dentro de un estado:
1. Actividad económica
- Las leyes de nexus económico se aplican ahora en 43 estados
- Las leyes de nexus económico varían de un estado a otro
- El nexus económico puede ser un umbral de ventas, un umbral de transacciones, o ambos
- Dependiendo del estado, el nexus económico considera diferentes períodos al medir los umbrales de ventas o transacciones, incluyendo:
- Año anterior
- Año actual
- Últimos 12 meses
- Leyes de Nexus Económico Estado por Estado
2. Presencia física
La presencia física se define de manera diferente según el estado, y puede incluir:
- Ubicación física (incluyendo el alquiler de propiedad)
- Actividades de empleados
- Nomina
- Propiedad
- Prestación de servicios
- En ciertos estados, asistencia a ferias comerciales
- Leyes de nexus de presencia física estado por estado
3. Actividad remota
- Cada estado define la presencia física de manera diferente
- La presencia física en un estado puede establecerse de maneras inesperadas, incluyendo actividad remota:
-
Trabajadores remotos:
- Es probable que se active el nexus donde hay un empleado remoto
- Sin embargo, estados específicos solo consideran a los empleados cuyo trabajo es explotar el mercado de ese estado, iniciando este desencadenante particular.
- Otros estados, como Colorado, han declarado que el nexus puede establecerse cuando un vendedor remoto tiene empleados en el estado, “incluso si las actividades del empleado son completamente ajenas a las transacciones de ventas en cuestión.”
-
Contratistas independientes:
- Varios estados consideran que una empresa tiene nexus si tiene algún representante, agente, vendedor o contratista independiente que brinde servicios.
-
Trabajadores remotos:
- Leyes de nexus de presencia física estado por estado
4. Nexus por clic y publicidad
- Bajo las leyes de nexus por clic, una empresa fuera del estado establece nexus a través de acuerdos para recompensar a personas en el estado por referir directa o indirectamente a posibles compradores a través de enlaces en un sitio web (de ahí el nombre)
- Más de 20 estados tienen leyes de nexus por clic.
- La mayoría tiene un umbral de ventas, lo que significa que las referencias deben generar una cierta cantidad de ventas para activar el nexus.
- En la mayoría de los estados, las referencias deben generar más de $10,000 en los 12 meses anteriores o en cuatro trimestres.
- Guía estado por estado sobre las leyes de Nexus por clic
- Más de 20 estados tienen leyes que amplían los eventos que activan el nexus para incluir publicidad, incluyendo publicidad online, en un estado.
- El SaaS se grava de manera diferente en cada estado y actualmente solo se grava en 21 estados.
- Cloudbeds solo tiene presencia en 10 estados que aplican impuesto a las ventas sobre productos SaaS.
Consulta a continuación los estados y sus respectivas guías y fuentes:
| Estado | Guía | Fuente |
|---|---|---|
| Arizona | Enlace de la Guía | Fuente |
| Hawái | Enlace de la Guía | Fuente |
| Massachusetts | Enlace de la Guía | Fuente |
| Nueva York | Enlace de la Guía | Fuente |
| Ohio | Enlace de la Guía | Fuente |
| Carolina del Sur | Enlace de la Guía | Fuente |
| Texas | Enlace de la Guía | Fuente |
| Utah | Enlace de la Guía | Fuente |
| Washington | Enlace de la Guía | Fuente |
| Virginia Occidental | Enlace de la Guía | Fuente |
La información obtenida para crear el contenido dentro del Tablero de Impuestos sobre Ventas provino de las siguientes fuentes:
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